Аккредитивная форма расчетов: понятие и виды простыми словами

Различные виды аккредитивов позволяют обезопасить обе стороны сделки от возможной потери средств из-за нарушения договорных обязательств. Они интересны тем, кто совершает крупную сделку, например, покупает недвижимость либо работает по коммерческим контрактам. Банковские организации предоставляют возможность открыть аккредитив не только компаниям, но и физическим лицам с простыми условиями и невысокими тарифами. Более сложные варианты договоров предназначены для международных торговых отношений.

Аккредитивная форма расчетов

Основные понятия

Классическое определение аккредитива (LC – Letter of Credit) обозначает форму расчетов, которая предусматривает обязательство банка выполнить платежное поручение клиента при условии предоставления получателем платежа определенных документов.

Аккредитивная форма расчетов регулируется нормативным актом Центробанка «О правилах осуществления перевода денежных средств» №323-п от 19.06.2012 г.

Стандартная схема аккредитивных расчетов предусматривает участие в сделке:

  • апликанта – клиента, который производит открытие аккредитива при покупке какой-то услуги или товара;
  • бенефициара – получателя денег по договору (купли-продажи, поставки и т.д.);
  • банка-эмитента – финансовое учреждение, где покупатель открывает аккредитив;
  • обслуживающего или исполняющего банка – финансовое учреждение, которое выплачивает аккредитив получателю денег.

В случае с физлицами нередко бывает, что банк-эмитент и обслуживающий банк это одно и то же финансовое учреждения.  Если же сделка проводится между компаниями, находящимися в разных странах, то открытие происходит в одном банке, а получение денег – в другом. Причем порядок перечисления зависит от вида открытого аккредитива.

Данная форма расчетов используется для гарантии выполнения обязательств по договорам купли-продажи или поставки. В соответствии с условиями сделки банк перечислить деньги покупателя продавцу лишь тогда, когда получит указанные в договоре документы.

Механизм расчетов с помощью аккредитива осуществляется в таком порядке:

  1. Контрагенты договариваются о сделке.
  2. Покупатель подает заявку на открытие в обслуживающем банке аккредитива.
  3. Уведомление банка, который обслуживает продавца через систему SWIFT об открытии аккредитива. Другое название этой операции авизование.
  4. Обслуживающий банк продавца уведомляет последнего об открытии аккредитива.
  5. Продавец отправляет продукцию в соответствии с номенклатурой, указанной в договоре, покупателю.
  6. Продавец передает документы своему обслуживающему банку. Это могут товарно-транспортные накладные, счет-фактура, акты приема-передачи и т.д.
  7. Обслуживающий банк отправляет документы банку-эмитенту.
  8. Полученные документы банк-эмитент передает покупателю.
  9. Покупатель дает согласие (акцепт) на перевод денег. Или же если по условиям договора согласие не требуется, банк-эмитент перечисляет деньги на счет продавца/поставщика на основании полученных документов, то есть без акцепта. Этот этап еще носить название раскрытие или исполнение аккредитива.
  10. Если под аккредитив предоставлялся кредит, тогда осуществляется погашения задолженности за счет денег покупателя.

Обычно аккредитивная форма расчетов употребляется, когда покупатель и продавец только налаживают сотрудничество и еще не полностью доверяют друг другу. Поэтому, чтобы не потерять свои деньги, покупатель не хочет делать авансовый платеж, а поставщик – отправку товару без предварительной оплаты за свою продукцию. С целью нивелировать свои риски покупатель идет в банк с просьбой об оформлении аккредитива, по условиям которого оплата за продукцию будет осуществлена только при наличии у него определенных документов. Например, накладных об отправке товара, договоров поставки, актов приема-передачи и т.п.

Простым языком аккредитив нужен сторонам сделки как дополнительная гарантия защиты своих финансовых интересов. Деньги покупателя «замораживаются» на счету банка-посредника до тех пор, пока продавец не выполнит своих обязательств.

Яркий пример использования аккредитива между физическими лицами – это сделки по купле-продаже квартиры или дома. Учитывая, что очень редко бывает, когда покупатель и продавец недвижимости знакомы и до конца доверяют друг другу. Поэтому чтобы обезопасить сделку и не потерять деньги, а особенно когда оплата осуществляется за счет кредита, клиент может воспользоваться этой формой расчетов. Механизм операции предусматривает обязательство банка зачислить деньги на счет продавца только после предоставления подписанного договора купли-продажи, а также других документов, предусмотренных аккредитивом.

Простыми словами схема при продаже недвижимости в кредит имеет следующий вид:

  1. Покупатель и продавец квартиры договариваются, что сделку проведут с помощью аккредитивной формы расчетов.
  2. Покупатель подает в банк, где он будет оформлять ипотеку, заявление об оформлении аккредитива.
  3. Банк-эмитент подготавливает все документы и передает их непосредственно продавцу или же он их получает через свой банк.
  4. После получения оформленного в соответствии с законодательством договора купли-продажи, продавец отдает его банку-эмитенту.
  5. Банк-эмитент проверяет полученный договор на предмет соответствия требованиям сделки и действующего законодательства. И если все в порядке, переводит деньги на счет продавца.

Виды аккредитивов

Эта форма расчетов используется как для сделок внутри страны, так и для осуществления международных расчетов при экспортно-импортных операциях. Аккредитивы разделяются на следующие основные виды:

  1. Отзывной – может быть отозван как плательщиком, так и банком-эмитентом. В международном праве отзывные формы расчета с 2007 года не используются.
  2. Безотзывный – означает, что его отозвать уже никто не может.
  3. Подтвержденный – предусматривает обязательство обслуживающего банка осуществить перевод в пользу продавца после предъявления последним подтверждающих документов, независимо от того, поступят средства от банка-эмитента или нет.
  4. Неподтвержденный – форма расчетов, где вышеуказанное обязательство отсутствует.
  5. Покрытий (депонированный) – означает, что банк, в котором покупатель открыл аккредитив, перевел деньги исполняющему банку (тому, где будет получать деньги продавец).
  6. Непокрытый (гарантированный) – в этом случае банк-эмитент не переводит денег исполняющему банку, а хранит деньги у себя. В то же время у исполняющего банка есть право списать данные средства со счета банка-эмитента. Это происходит при исполнении условий, прописанных в договоре. В международной практике в большинстве случаев используются непокрытые аккредитивы. Это связано с тем, что между крупными банками действуют договора на предоставление кредитных линий.

Кроме вышеуказанных разновидностей могут быть использованы и такие аккредитивы:

  1. С красной оговоркой или красной линией – в этом случае продавец может получить часть аккредитива в виде аванса. При этом в случае недобросовестного поведения продавца и неисполнения им обязательств по поставке товара банку придется компенсировать покупателю эти деньги из своих средств. Высокая степень риска такого вида аккредитива является причиной того, что он практически не применяется в международной практике.Виды аккредитивов
  2. Револьверный – предусматривает открытие аккредитива не на всю сумму контракта, а на его часть, например, на поставку первой партии товара. Когда она будет отправлена, деньги перечисляются поставщику, а на следующую партию аккредитив возобновляется (при поступлении денег от покупателя).
  3. Переводной (трансферабельный) – дает возможность перевести часть аккредитива в пользу третьего лица (т.е. поставщик товара может дать поручение получить средства от покупателя другому лицу либо компании).
  4. Резервный (stand by, SBLC ) – это вид аккредитива, когда банк обязан выплатить продавцу сумму по контракту, даже если покупатель не исполнил своих обязательств. Этот вид предполагает безусловный платеж и используется как вид банковской гарантии в международных экспортно-ипмортных сделках для защиты интересов импортера.
  5. Казначейский – аккредитив, который используется при бюджетном финансировании сделок. Покупатель производит оплату по договору поставки или купли-продажи за счет средств, которые он получил от государства. Он же и открывает аккредитив, а продавцу деньги поступят только после исполнения обязательств по контракту. Открывается такой документ Федеральным Казначейством.
  6. Безакцептный – условия расчетов не требуют согласия покупателя на перевод денег при наличии всех необходимых документов.
  7. Банковский драфт (bank draft) – еще одна специфическая форма аккредитивных расчетов. Ее особенность заключается в том, что банк выписывает чек на себя или на аккредитованную компанию-агента. Физ- или юрлицо, которое должно деньги за поставку товаров или оплату услуг, выкупает этот чек за наличные и передает поставщику или исполнителю. В свою очередь, последний может в любое время обратиться в банк и забрать деньги. Эта форма расчетов работает в том случае, когда поставщик не хочет принимать обыкновенный чек, так как не уверен в наличии денег на счету у продавца.

Использование и отличие от других форм расчетов

Наиболее часто аккредитивная форма расчетов применяется:

  • в экспортно-импортных операциях;
  • при покупке, продаже или обмене недвижимости;
  • при крупных сделках по покупке движимого имущества (автомобиль, акции, оборудование и прочее).

С помощью аккредитива покупатель снижает уровень риска остаться без товара и без денег. Ведь в случае отсутствия факта поставки или перехода права собственности на имущество, банк не сделает проводки по переводу денег контрагенту.

Кроме аккредитива банки предлагают воспользоваться также такими формами документарных операций:

  1. Гарантии – письменное обязательство банка выплатить предъявителю гарантии сумму за третью сторону, если она не выполнила условия по договору, векселю, облигации и т.п. В отличие от аккредитива, гарантия защищает только интересы заказчика, аккредитивная форма расчетов предусматривает выполнение условий договора и защиту интересов всех участников сделки.
  2. Инкассо – форма расчетов между контрагентами, где продавец уполномочивает свой банк выполнить оплату по договору. Списание средств со счета покупателя осуществляется на основании инкассового поручения. В отличие от аккредитива, здесь банк не принимает на себя никаких обязательств, а является лишь посредником между сторонами. Деньги переводятся по поручению покупателя продавцу, при этом нет гарантии, что последний в полной мере исполнит свои обязательства по контракту.


1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Похожие статьи

Рейтинги лучших

Потреб. кредиты

Все кредиты
срок рассмотрения 3 дня
10.99% годовых
срок рассмотрения 15 минут
11.5% годовых
срок рассмотрения 1 день
11.9% годовых
срок рассмотрения 2 дня
11.9% годовых
срок рассмотрения 1 час
11.99% годовых
Комментарии (0)
или

Статьи
Лучшие предложения
срок рассмотрения 3 дня
10.99% годовых
срок рассмотрения 15 минут
11.5% годовых
срок рассмотрения 2 дня
11.9% годовых
до 300 000 руб.
до 365 дней
0.5% в день
до 20 400 руб.
до 90 дней
0.84% в день
до 30 000 руб.
до 30 дней
1% в день
срок рассмотрения 5 минут
12.9% годовых
срок рассмотрения 2 дня
23% годовых
срок рассмотрения 1 день
23.99% годовых
Отслеживание акций с выгодными предложениями
Грамотный заемщик