Различные виды аккредитивов позволяют обезопасить обе стороны сделки от возможной потери средств из-за нарушения договорных обязательств. Они интересны тем, кто совершает крупную сделку, например, покупает недвижимость либо работает по коммерческим контрактам. Банковские организации предоставляют возможность открыть аккредитив не только компаниям, но и физическим лицам с простыми условиями и невысокими тарифами. Более сложные варианты договоров предназначены для международных торговых отношений.
Основные понятия
Классическое определение аккредитива (LC – Letter of Credit) обозначает форму расчетов, которая предусматривает обязательство банка выполнить платежное поручение клиента при условии предоставления получателем платежа определенных документов.
Стандартная схема аккредитивных расчетов предусматривает участие в сделке:
- апликанта – клиента, который производит открытие аккредитива при покупке какой-то услуги или товара;
- бенефициара – получателя денег по договору (купли-продажи, поставки и т.д.);
- банка-эмитента – финансовое учреждение, где покупатель открывает аккредитив;
- обслуживающего или исполняющего банка – финансовое учреждение, которое выплачивает аккредитив получателю денег.
В случае с физлицами нередко бывает, что банк-эмитент и обслуживающий банк это одно и то же финансовое учреждения. Если же сделка проводится между компаниями, находящимися в разных странах, то открытие происходит в одном банке, а получение денег – в другом. Причем порядок перечисления зависит от вида открытого аккредитива.
Данная форма расчетов используется для гарантии выполнения обязательств по договорам купли-продажи или поставки. В соответствии с условиями сделки банк перечислить деньги покупателя продавцу лишь тогда, когда получит указанные в договоре документы.
Механизм расчетов с помощью аккредитива осуществляется в таком порядке:
- Контрагенты договариваются о сделке.
- Покупатель подает заявку на открытие в обслуживающем банке аккредитива.
- Уведомление банка, который обслуживает продавца через систему SWIFT об открытии аккредитива. Другое название этой операции авизование.
- Обслуживающий банк продавца уведомляет последнего об открытии аккредитива.
- Продавец отправляет продукцию в соответствии с номенклатурой, указанной в договоре, покупателю.
- Продавец передает документы своему обслуживающему банку. Это могут товарно-транспортные накладные, счет-фактура, акты приема-передачи и т.д.
- Обслуживающий банк отправляет документы банку-эмитенту.
- Полученные документы банк-эмитент передает покупателю.
- Покупатель дает согласие (акцепт) на перевод денег. Или же если по условиям договора согласие не требуется, банк-эмитент перечисляет деньги на счет продавца/поставщика на основании полученных документов, то есть без акцепта. Этот этап еще носить название раскрытие или исполнение аккредитива.
- Если под аккредитив предоставлялся кредит, тогда осуществляется погашения задолженности за счет денег покупателя.
Обычно аккредитивная форма расчетов употребляется, когда покупатель и продавец только налаживают сотрудничество и еще не полностью доверяют друг другу. Поэтому, чтобы не потерять свои деньги, покупатель не хочет делать авансовый платеж, а поставщик – отправку товару без предварительной оплаты за свою продукцию. С целью нивелировать свои риски покупатель идет в банк с просьбой об оформлении аккредитива, по условиям которого оплата за продукцию будет осуществлена только при наличии у него определенных документов. Например, накладных об отправке товара, договоров поставки, актов приема-передачи и т.п.
Простым языком аккредитив нужен сторонам сделки как дополнительная гарантия защиты своих финансовых интересов. Деньги покупателя «замораживаются» на счету банка-посредника до тех пор, пока продавец не выполнит своих обязательств.
Яркий пример использования аккредитива между физическими лицами – это сделки по купле-продаже квартиры или дома. Учитывая, что очень редко бывает, когда покупатель и продавец недвижимости знакомы и до конца доверяют друг другу. Поэтому чтобы обезопасить сделку и не потерять деньги, а особенно когда оплата осуществляется за счет кредита, клиент может воспользоваться этой формой расчетов. Механизм операции предусматривает обязательство банка зачислить деньги на счет продавца только после предоставления подписанного договора купли-продажи, а также других документов, предусмотренных аккредитивом.
Простыми словами схема при продаже недвижимости в кредит имеет следующий вид:
- Покупатель и продавец квартиры договариваются, что сделку проведут с помощью аккредитивной формы расчетов.
- Покупатель подает в банк, где он будет оформлять ипотеку, заявление об оформлении аккредитива.
- Банк-эмитент подготавливает все документы и передает их непосредственно продавцу или же он их получает через свой банк.
- После получения оформленного в соответствии с законодательством договора купли-продажи, продавец отдает его банку-эмитенту.
- Банк-эмитент проверяет полученный договор на предмет соответствия требованиям сделки и действующего законодательства. И если все в порядке, переводит деньги на счет продавца.
Виды аккредитивов
Эта форма расчетов используется как для сделок внутри страны, так и для осуществления международных расчетов при экспортно-импортных операциях. Аккредитивы разделяются на следующие основные виды:
- Отзывной – может быть отозван как плательщиком, так и банком-эмитентом. В международном праве отзывные формы расчета с 2007 года не используются.
- Безотзывный – означает, что его отозвать уже никто не может.
- Подтвержденный – предусматривает обязательство обслуживающего банка осуществить перевод в пользу продавца после предъявления последним подтверждающих документов, независимо от того, поступят средства от банка-эмитента или нет.
- Неподтвержденный – форма расчетов, где вышеуказанное обязательство отсутствует.
- Покрытий (депонированный) – означает, что банк, в котором покупатель открыл аккредитив, перевел деньги исполняющему банку (тому, где будет получать деньги продавец).
- Непокрытый (гарантированный) – в этом случае банк-эмитент не переводит денег исполняющему банку, а хранит деньги у себя. В то же время у исполняющего банка есть право списать данные средства со счета банка-эмитента. Это происходит при исполнении условий, прописанных в договоре. В международной практике в большинстве случаев используются непокрытые аккредитивы. Это связано с тем, что между крупными банками действуют договора на предоставление кредитных линий.
Кроме вышеуказанных разновидностей могут быть использованы и такие аккредитивы:
- С красной оговоркой или красной линией – в этом случае продавец может получить часть аккредитива в виде аванса. При этом в случае недобросовестного поведения продавца и неисполнения им обязательств по поставке товара банку придется компенсировать покупателю эти деньги из своих средств. Высокая степень риска такого вида аккредитива является причиной того, что он практически не применяется в международной практике.
- Револьверный – предусматривает открытие аккредитива не на всю сумму контракта, а на его часть, например, на поставку первой партии товара. Когда она будет отправлена, деньги перечисляются поставщику, а на следующую партию аккредитив возобновляется (при поступлении денег от покупателя).
- Переводной (трансферабельный) – дает возможность перевести часть аккредитива в пользу третьего лица (т.е. поставщик товара может дать поручение получить средства от покупателя другому лицу либо компании).
- Резервный (stand by, SBLC ) – это вид аккредитива, когда банк обязан выплатить продавцу сумму по контракту, даже если покупатель не исполнил своих обязательств. Этот вид предполагает безусловный платеж и используется как вид банковской гарантии в международных экспортно-ипмортных сделках для защиты интересов импортера.
- Казначейский – аккредитив, который используется при бюджетном финансировании сделок. Покупатель производит оплату по договору поставки или купли-продажи за счет средств, которые он получил от государства. Он же и открывает аккредитив, а продавцу деньги поступят только после исполнения обязательств по контракту. Открывается такой документ Федеральным Казначейством.
- Безакцептный – условия расчетов не требуют согласия покупателя на перевод денег при наличии всех необходимых документов.
- Банковский драфт (bank draft) – еще одна специфическая форма аккредитивных расчетов. Ее особенность заключается в том, что банк выписывает чек на себя или на аккредитованную компанию-агента. Физ- или юрлицо, которое должно деньги за поставку товаров или оплату услуг, выкупает этот чек за наличные и передает поставщику или исполнителю. В свою очередь, последний может в любое время обратиться в банк и забрать деньги. Эта форма расчетов работает в том случае, когда поставщик не хочет принимать обыкновенный чек, так как не уверен в наличии денег на счету у продавца.
Использование и отличие от других форм расчетов
Наиболее часто аккредитивная форма расчетов применяется:
- в экспортно-импортных операциях;
- при покупке, продаже или обмене недвижимости;
- при крупных сделках по покупке движимого имущества (автомобиль, акции, оборудование и прочее).
С помощью аккредитива покупатель снижает уровень риска остаться без товара и без денег. Ведь в случае отсутствия факта поставки или перехода права собственности на имущество, банк не сделает проводки по переводу денег контрагенту.
Кроме аккредитива банки предлагают воспользоваться также такими формами документарных операций:
- Гарантии – письменное обязательство банка выплатить предъявителю гарантии сумму за третью сторону, если она не выполнила условия по договору, векселю, облигации и т.п. В отличие от аккредитива, гарантия защищает только интересы заказчика, аккредитивная форма расчетов предусматривает выполнение условий договора и защиту интересов всех участников сделки.
- Инкассо – форма расчетов между контрагентами, где продавец уполномочивает свой банк выполнить оплату по договору. Списание средств со счета покупателя осуществляется на основании инкассового поручения. В отличие от аккредитива, здесь банк не принимает на себя никаких обязательств, а является лишь посредником между сторонами. Деньги переводятся по поручению покупателя продавцу, при этом нет гарантии, что последний в полной мере исполнит свои обязательства по контракту.
Загрузка...
